Переход с ОСНО на УСН: нужно ли восстановить таможенный НДС?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: 29.12.2018 ввезенный товар выпускается таможней, но остается на ее территории до 10.01.2019 г. На основании ГТД товар приходуется на 002 счет 29.12.2018. Таможенный НДС принимается к вычету в 4 кв.

  Когда фактический вывоз товара?
  Когда по контракту с Китаем право собственности на товар переходит к покупателю?
  Какая дата вывоза товара через границу стоит в ГТД?
  Когда Вы показываете отгрузку и реализацию товара? Почему товар на забалансовом счете?
• Здравствуйте! С таможни товар вывезли 10.01.2019. В ГТД стоит дата вывоза 29.12.2018. Ставим на 002 на конец года, так как товар еще не на складе.Реализация этого товара планировалась на 1 кв. 2019 г., но выявлен брак, поэтому товар не реализован, пока не ясно, что будем с ним делать. Право собственности с момента выпуска таможней.
• Добрый день!
  
  Только сейчас понял, что у Вас ввоз товара, а не вывоз.
  
  С восстановлением тут всё просто.
  
  Если Вы таможенный НДС успели поставить к вычету в декабре, то Вы этот вычет и должны восстановить.
  Но я думаю, что вычет Вы, как раз и не поставили.
  Посколкьу товар, явно не будет реализован в 2018 году, и о переходе на УСН уже известно, то и к вычету таможенный НДС ставить совершенно ни к чему. Сразу добавляйте этот НДС к стоимости товара, который оприходовали в январе.
  
  А если учитывать, что Вы на счет 41 товар в декабре не поставили совсем, то и права на вычет НДС в декабре у Вас просто не было.
  А в январе уже УСН и проблем с вычетом и нет.
  
  Успехов!